Consulenza legale tributaria

Il diritto penale tributario disciplina le violazioni fiscali di particolare gravità. La normativa di riferimento è il d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74, più volte modificato nel tempo per contrastare l’evasione fiscale.

La riforma del 2019 ha inasprito le pene e abbassato le soglie di punibilità, ampliando la responsabilità anche alle persone giuridiche ai sensi del d.lgs. 231/2001.Vuol dire che le persone giuridiche possono essere assoggettate a sanzioni pecuniarie o interdittive quando vengono commessi reati tributari da parte dei loro soggetti apicali. 

Nel 2020 il d.lgs. 14 luglio 2020, n. 75, attuativo della Direttiva PIF (Protezione degli interessi finanziari dell’Unione Europea) ha armonizzato le norme in materia di frodi fiscali.

Quali sono i reati tributari? Ecco le principali tipologie:

• dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti;
• dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici;
• dichiarazione infedele;
• omessa dichiarazione;
• emissione di fatture per operazioni inesistenti;
• occultamento o distruzione di documenti contabili;
• omesso versamento di ritenute certificate;
• omesso versamento;
• indebita compensazione;
• sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte.

Ricorda che il diritto penale tributario è selettivo, cioè colpisce le condotte considerate più gravi. Alla luce delle innovazioni al d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74, è chiaro che in ambito societario è fondamentale ricevere il supporto adeguato per prevenire il rischio di reato. 

Il team di Ma.Ra Consulting è preparato per fornirti una consulenza legale tributaria utile, come anche assistenza giudiziale e stragiudiziale nei procedimenti per reati tributari. Muoviamo dall’analisi approfondita delle questioni tecniche e giuridiche per valutare le operazioni societarie rilevanti dal punto di vista penale-tributario. E possiamo suggerirti le misure più idonee per scongiurare ogni rischio.